ATF2

ATF2 : TECHNIQUE D’ÉLABORATION ET DE VÉRIFICATION DU FORMULAIRE DES DÉCLARATIONS PRUDENTIELLES (LE FODEP)

I. OBJECTIFS DE LA FORMATION

  • Mieux appréhender la nécessité d’une bonne connaissance du cadre règlementaire du dispositif prudentiel pour être plus performant dans le renseignement du FODEP ;
  • Connaitre les grandes évolutions du dispositif prudentiel et spécifiquement celles nécessaires au renseignement du FODEP ;
  • Avoir une bonne connaissance du contenu et de la présentation des informations requises pour l’élaboration du FODEP ;
  • Connaitre les différents feuillets du FODEP et les techniques de leur remplissage ;
  • Maitriser les différents points de contrôle de la fiabilité et de la cohérence des données du FODEP.
  • Connaitre les pondérations applicables aux différentes catégories risques ;
  • Maitriser le processus de certification et transmission du FODEP;
  • Comprendre les nouvelles règles de gestion des garanties ;
  • Bien connaitre les garanties éligibles et les conditions de validité de ses garanties.

II. CONTENU

II.1. Problématique de l’élaboration des 1er états financiers publiables
1. Principe de base des retraitements
2. Objectifs des retraitements
3. Les différentes étapes des retraitements

II.2. : Processus de retraitement du bilan d’ouverture au 01/01/2017
1. Objectif des retraitements au 01/01/2017
2. Les différents retraitements à opérés sur les états financiers
3. Modalités de prise en comptes de l’impact des retraitements au 01/01/2017 Résolution de cas pratiques

II.3. Processus de retraitement des états financiers au 01/01/2018
1. Objectif des retraitements de l’exercice 2017
2. Les différents retraitements à opérés sur les états financiers
3. Modalités de prise en comptes de l’impact des retraitements de l’exercice 2017 Résolution de cas pratiques

II.4. Processus d’élaboration des états financiers au 30/30/2018
1. Problématique rencontrée dans l’élaboration des états au 30/06/2018
2. Les principales erreurs à éviter
3. Modalités de prise en compte de l’impact des redressements éventuels Résolution de cas pratiques

II.5. Processus d’élaboration des états financiers au 31/12/2018
1. Procédure d’élaboration des états financiers au 31-12-2018
2. Les principales erreurs à éviter
3. Modalités de prise en compte de l’impact des redressements éventuels Résolution de cas pratiques

II.6. Échanges sur les cas spécifiques

III. PARTICIPANTS

  • Comptables
  • Auditeurs et contrôleurs internes
  • Chefs comptables
  • Directeurs financiers et comptables
  • Directeurs opérationnels
  • Directeurs généraux
  • Administrateurs
  • Cabinets d’audit

IV. PRÉREQUIS

Connaitre les textes réglementaires sur le référentiel comptable bancaire de l’UMOA.

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